《振强普法小课堂》——取现、走账隐患大，或涉犯罪被判罚 作者：石雨薇

案情摘要

彭某某应陈某要求，专门办理了一张中国农业银行卡为其走账。2018年7月24日至8月1日期间，陈某为彭某某预定酒店供其取现居住。后彭某某在明知涉案钱款来路不明的情况下，仍按照陈某指示分六次至不同农业银行帮助陈某取现，金额共计人民币2,180万。经查，该钱款系陈某伙同他人诈骗犯罪所得。

案件来源：（2019）沪0116刑初1020号一审刑事判决书

裁判观点

彭某某明知涉案钱款系犯罪所得，仍多次帮助转移，数额达人民币2,180万元，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且系情节严重。彭某某到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：被告人彭某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币四万元。

取现、走账，常见行为的背后，可能涉及什么罪名呢？

1.明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，可能构成《刑法》第三百一十二条规定的掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

2.明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，可能构成《刑法》一百九十一条规定的洗钱罪。

若一个行为同时触犯上述两个罪名，应按照想象竞合从一重罪处罚。

生活启示录

取现表现为前往银行等金融机构通过柜台或者ATM机的形式取走账户内钱款。走账，顾名思义就是通过帐户进出资金。不少被告人就是因为朋友请托、亲戚劝说或者高额经济诱惑，通过提供银行账户、支付宝账户或接到指令后操作自己账户的形式帮助他人流转资金，从而使得犯罪所形成的的违法财产状况得以维持、存续，妨害了司法，侵害了被害人的追求权。

莎士比亚创作的《哈姆雷特》里有这样一句名言“生存还是毁灭，这是一个值得考虑的问题”，同样“走账、取现还是拒绝，这也是一个值得考虑的问题”。面对无法确定资金来源、不能确定对方走账真实目的的朋友们来说，律师的建议是：谨慎谨慎再谨慎！